資金來源驗證僅能證明資金轉移，無法確定合法性

在金融機構的強化盡職調查（EDD）中，資金來源（Source of Funds）審查用來判斷客戶款項如何取得，並支撐反洗錢風險評估。銀行對帳單雖能建立交易軌跡，卻不等同證明收入、交易對手或資產處分合法，因而成為銀行與金融科技業者合規流程的重要盲點。

最新報導指出，審查員若只核對銀行對帳單，最多只能確認款項曾在帳戶間轉移，無法判定資金是否「乾淨」或其最初來源是否合法。現有資料未揭露涉事金融機構、金額及具體日期，也未指向單一案件；重點是警示業者須搭配收入證明、合約、稅務或交易對手資料交叉驗證。