2026 報稅季基金與 ETF 課稅眉角大揭密

2026年5月報稅季申報的是2025年度綜合所得；全球股市去年走高，使基金與ETF的買賣價差、配息如何入稅成為投資人焦點。課稅判斷不只看商品投資國內或海外，也取決於註冊地與收益性質，混淆資本利得、股利及利息，可能造成漏報或多繳。

鉅亨買基金4月29日指出，境內基金資本利得免稅；境外基金配息與已實現利得若使全年海外所得達新台幣100萬元，須計入基本所得額，逾750萬元部分適用20%最低稅負。國內股利可選8.5%抵減、每戶上限8萬元，或按28%分離課稅；單筆股利或利息達2萬元，扣2.11%補充保費。