金管會醞釀TISA第二階段租稅優惠 結合集保系統落實普惠金融

台灣集中保管結算所旗下基金交易平台基富通，於2025年6月30日推出台灣個人投資儲蓄帳戶（TISA），透過低門檻、長期定期定額投資協助民眾累積退休資產。面對高齡化與退休金缺口，TISA能否擴大參與及強化誘因，攸關台灣自主退休理財制度發展。

TISA上線滿一年後，帳戶累積餘額已突破新台幣180億元。集保董事長林丙輝於2026年7月透露，集保將推動TISA 2.0升級計畫，研議導入稅賦優惠機制，並把現行以基金為主的投資範圍延伸至ETF等多元商品，提升帳戶吸引力與退休資產配置彈性。

台灣個人投資儲蓄帳戶（TISA）於2025年7月1日上路，由金管會推動民眾以定期定額方式長期投資優惠基金，補強勞保、勞退之外的自主退休準備「第三支柱」。制度首階段以降低基金經理費與手續費為誘因，但要擴大普及率，租稅優惠被視為關鍵。

金管會2026年4月23日公布，截至4月17日，TISA開戶數達12萬3,699戶，累計申購金額48.8億元，帳戶資產規模達137.7億元；3月單月申購9.06億元，已有25家投信、43檔基金參與。金管會已提出多項第二階段租稅優惠方案，正與財政部跨部會協商，討論範圍尚未設限。