ETF轉換策略協助投資人無痛多元化避稅

長期以來，許多富裕投資人因持有過於集中的個股，面臨若賣出以進行多元化配置，將引發龐大資本利得稅的困境。為解決此痛點，理財顧問正積極探索美國稅法第351條規定，透過將客戶的集中持股無痛轉換為新設立的ETF，以達到遞延申報資本利得稅並落實投資分散的雙重目的，此策略因而成為財富管理界關注焦點。

根據《理財規劃》（Financial Planning）於2026年7月17日的報導，理財顧問已開始將5000萬至6000萬美元的外部資產併入3億美元的現有組合，以進行ETF轉換。該交易須符合分散規定：單一證券不得超過25%，且前五大持股不得超過50%，以免喪失遞延稅額的優勢。