自動櫃員機與財金跨行交易的清算款項，涉及銀行每日資金核對及帳務管理，若長期掛帳未獲追蹤，可能形成員工挪用資金的內控缺口。中國信託商業銀行此次案件顯示，異常款項管理與職務監督機制未能及時發揮作用。
金管會指出，中信銀行廖姓前行員自2024年11月起，利用職務之便，連續10個月挪用掛帳逾兩年的ATM及財金清算款，金額約新台幣297萬元。主管機關認定銀行內控制度建立及執行不完善，依《銀行法》裁罰新台幣400萬元並要求改善。
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這個事件的歷史脈絡華南銀行行員挪用客戶款項遭金管會重罰800萬
華南銀行積穗、士林及台南分行接連發生行員利用職務挪用客戶資金、留置結帳溢額等弊端，凸顯存匯、外匯作業與主管覆核機制失靈。銀行掌管客戶財產，內控若未落實，不僅造成直接損失，也會動搖存戶對金融體系的信任。
金管會於2026年6月25日公布裁處，3名行員合計挪用新台幣462.86萬元，影響9名客戶，其中台南分行7名客戶共457萬元，犯案期間自2017年9月至2025年8月。金管會依法重罰華南銀行800萬元，要求檢討資訊系統、作業流程、覆核機制並追究督導責任。
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